證券代碼：002214 證券簡稱：大立科技 公告編號：2023－037

浙江大立科技股份有限公司關于對深圳證券交易所2022年年報問詢函回復的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

浙江大立科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）于近日收到深圳證券交易所下發的《關于對浙江大立科技股份有限公司2022年年度報告的問詢函》（公司部年報問詢函〔2023〕第 333 號），要求公司就問詢函中關注的事項做出書面說明。公司積極組織相關部門及會計師事務所對問詢函所涉及的問題進行逐項落實，現將年報問詢函中的有關問題回復說明公告如下：

一、報告期內，你公司實現營業收入4.01億元，同比下降50.24%，營業收入已連續兩年下降，實現歸屬于母公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）-1.51億元，為你公司上市以來首次虧損。你公司紅外及光電類產品毛利率為44.26%，同比下降8.39個百分點。你公司2023年第一季度報告顯示，公司2023年一季度實現營業收入0.41億元，同比下降71.12%，實現凈利潤-0.46億元，同比由盈轉虧。

(1) 請你公司說明營業收入持續下降、凈利潤虧損的原因，公司營業收入、凈利潤變化趨勢與同行業可比公司相比是否存在重大差異。

(2) 請你公司結合營業收入、凈利潤、毛利率下降等情況，認真自查你公司與生產相關的固定資產、無形資產是否存在減值跡象，相關資產減值準備計提是否充分。請年審會計師核查并發表明確意見。

(一) 請你公司說明營業收入持續下降、凈利潤虧損的原因，公司營業收入、凈利潤變化趨勢與同行業可比公司相比是否存在重大差異

1. 公司營業收入持續下降、凈利潤虧損的原因說明

(1) 營業收入下降原因

公司2020-2022年營業收入按照人體測溫類產品相關與否分別列示如下：

單位：萬元

■

2020年，公司營業收入規模較大主要系人體測溫類產品的收入達55,140.23萬元，占當年營業收入的50.58%。公司產品主要為紅外及光電類產品，可用于快速篩選檢測人體溫度的紅外產品是公司的成熟傳統產品之一。2020年，在特殊情況下，公司人體測溫類產品供不應求，從而使得公司營業收入大幅增長。

2021年，公司營業收入較2020年下降28,475.78萬元，主要系隨著外部環境的逐步穩定，社會面對于紅外檢測人體溫度設備的市場需求開始逐步下降，相應公司人體測溫類產品收入規模大幅下降。另一方面，公司2021年非人體測溫類產品的收入增長較快，主要系2020年因人體測溫類產品社會需求量較大，公司產能接近飽和，在此情況下，非人體測溫類產品尤其是部分裝備類產品的訂單延期在2021年集中交付所致。

2022年，公司營業收入較2021年下降40,464.66萬元，主要為非人體測溫類產品收入下降較大所致。2022年，公司非人體測溫類產品銷售收入在裝備類產品和民用產品較2021年均有不同程度的下降，具體原因主要為：1) 因公司在2020年主要滿足社會面對人體測溫類產品的需求，公司對裝備類產品的交付較多延后至2021年交付，使得公司2021年裝備類的銷售收入水平較高；2) “十四五”規劃期間的裝備類產品采購計劃受外部環境影響，訂單簽訂有所延遲，進而導致裝備類產品收入在2022年有所減少；3) 受外部經濟下行影響，民品客戶對產品的訂貨需求階段性減緩。

2023年第一季度，公司營業收入較上年同期仍下降較多主要系公司受2022年市場階段性因素、裝備類產品采購計劃延期等因素的延續影響，導致業務收入尚未完全好轉。隨著經濟開始復蘇及“十四五”裝備采購計劃的確定，公司預計2023年整體情況較上年同期將有所好轉。

(2) 凈利潤虧損原因

公司2021-2022年營業收入、營業成本及主要期間費用等經營狀況數據如下：

單位：萬元

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2022年，公司營業收入及營業成本受外部經濟下行、裝備類產品采購計劃延期等因素影響，導致業務規模下滑幅度相對較大。但公司主要期間費用開支仍處于較高水平，并未受業務規模的下降而減少，主要原因系：1) 公司人工成本較為剛性，考慮社會責任及公司未來發展，公司并未因2022年收入下降而實施裁員。截至2022年末，公司在職員工人數為928人，較2021年的907人，仍保持小幅增長；2) 為未來長遠發展，公司持續加大對新技術和新產品的研究開發，尤其是光電吊艙在研項目，2022年公司對該研發項目投入金額超過4,500萬元；3) 公司購置募投項目用房屋建筑物于2021年末達到預定可使用狀態，使得公司在2022年發生的折舊攤銷支出較2021年增加558.95萬元；4) 公司于2022年7月實施員工持股計劃，確認股份支付541.19萬元使得管理費用有所增長。

受上述因素綜合影響，公司2022年營業成本及主要期間費用共計58,231.84萬元，已超過當年度實現的營業收入，從而導致了公司2022年凈利潤出現虧損。

2023年第一季度，公司營業收入為4,068.70萬元較上年同期仍下降較多，尚未完全好轉，而營業成本及主要期間費用開支共計9,674.27萬元，亦相應使得公司2023年第一季度虧損。

2. 公司營業收入、凈利潤變化趨勢與同行業可比公司對比分析

武漢高德紅外股份有限公司（以下簡稱高德紅外公司）在產品及客戶性質上與公司具有一定相似性，故選取高德紅外公司與公司進行比較，具體對比情況如下：

單位：萬元

■

公司與高德紅外2022年和2023年1季度的營業收入、凈利潤均較上年同期大幅下滑，公司營業收入、凈利潤變化趨勢與同行業可比公司相比不存在重大差異。

綜上所述，公司營業收入持續下降、凈利潤虧損的原因合理，公司營業收入、凈利潤變化趨勢與同行業可比公司相比不存在重大差異。

(二) 請你公司結合營業收入、凈利潤、毛利率下降等情況，認真自查你公司與生產相關的固定資產、無形資產是否存在減值跡象，相關資產減值準備計提是否充分。

2022年末，公司與生產相關的固定資產、無形資產主要為生產用的專用設備、土地使用權、專有技術等，具體構成情況如下：

單位：萬元

■

根據《企業會計準則第8號一資產減值》規定，公司存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值。公司實際經營情況與減值跡象對比如下：

■

2022年公司營業收入下降，主要系受外部環境影響，民品客戶對產品的訂貨需求階段性減緩以及“十四五”規劃期間的裝備類產品采購計劃陸續下達，訂單簽訂有所延遲。凈利潤方面，公司2022年固定開支項目處于較高水平，在業務收入規模大幅下降的情況下，凈利潤出現虧損。隨著公司營業收入的逐步回升，公司凈利潤能夠實現盈利。公司毛利率下降主要系因產銷量下降，固定成本占比上升所致，公司綜合毛利率水平仍保持在45%以上。

整體而言，公司2022年度及2023年1季度業績受階段性市場需求減緩而下降，隨著經濟開始復蘇及“十四五”裝備采購計劃的陸續下達，預計公司收入規模將逐步回升，凈利潤也將逐步實現盈利。

綜上所述，公司與生產相關的固定資產、無形資產不存在減值跡象，相關資產減值準備計提充分。

(三) 核查程序及核查意見

1. 核查程序

(1) 了解與收入確認相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定其是否得到執行，并測試相關內部控制的運行有效性；

(2) 獲取公司銷售明細表，分析公司營業收入、凈利潤、毛利率等財務數據變動的合理性；

(3) 訪談公司管理層，了解公司經營情況、產品、行業及下游客戶、技術發展等相關背景信息；

(4) 對主要客戶的銷售額執行函證程序；

(5) 詢問公司管理層，了解公司主要固定資產、無形資產的市場價格波動情況；

(6) 實地抽盤公司主要固定資產、無形資產，并查看實際使用情況；

(7) 查閱同行業可比公司公告，與公司情況對比分析；

(8) 查閱企業會計準則相關規定，對照分析公司生產相關的固定資產、無形資產是否存在減值跡象，相關資產減值準備計提是否充分。

2. 核查意見

經核查，年審會計師認為，公司與生產相關的固定資產、無形資產不存在減值跡象，相關資產減值準備計提充分。

二、報告期末，你公司應收賬款賬面余額9.49億元，同比增長2.99%，其中賬齡在一年以上的應收賬款賬面余額6.01億元，同比增長132.03%，占應收賬款賬面余額的63.29%。你公司對所有應收賬款均按組合計提壞賬準備，壞賬準備余額1.36億元，壞賬準備計提比例14.37%。

(1) 請你公司說明營業收入和應收賬款賬面余額變化幅度差異較大的原因，賬齡在一年以上的應收賬款賬面余額大幅增長的原因，公司信用政策是否發生變化。

(2) 請你公司結合問題（1）的答復，說明仍按組合對所有應收賬款計提壞賬準備的合理性，認真自查應收賬款壞賬準備計提是否充分。

請年審會計師對上述問題進行核查并發表明確意見。

(一) 請你公司說明營業收入和應收賬款賬面余額變化幅度差異較大的原因，賬齡在一年以上的應收賬款賬面余額大幅增長的原因，公司信用政策是否發生變化

1. 營業收入和應收賬款賬面余額變化幅度差異較大的原因

公司2021-2022年營業收入和應收賬款賬面余額變動幅度情況如下：

單位：萬元

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公司2022-2023年3月31日營業收入和應收賬款賬面余額變動幅度情況如下：

單位：萬元

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公司2022年營業收入較2021年下降50.24%，而2022年末應收賬款賬面余額與2021年基本持平，兩者變化幅度差異較大。公司營業收入下降主要系受民品客戶對產品的訂貨需求階段性減緩以及“十四五”規劃期間的裝備類產品采購計劃陸續下達，訂單簽訂有所延遲綜合影響。而應收賬款賬面余額并未隨營業收入下降，主要系受公司客戶回款周期較長以及2022年末外部環境因素綜合影響所致。

(1) 客戶類型

公司主要從事非制冷紅外焦平面探測器、紅外熱像儀及其他光電系統、巡檢機器人等產品研發、生產和銷售，產品主要應用于工業和電力監測、國防、個人消費等領域，核心產品的最終客戶主要為國內電力公司、科研院所和裝備承制單位等。該類客戶內部付款審批流程較長，致使公司該類客戶的應收賬款回款周期較長。但電力公司、科研院所等央企國企單位的資金實力雄厚，信用程度較高，與公司合作關系穩定，貨款回收風險相對較小。

(2) 外部環境因素

由于公司核心產品的最終客戶主要為電力公司、科研院所和裝備承制單位，前述客戶執行預算管理制度，付款時點普遍集中于下半年尤其是第四季度。2022年12月，公司及客戶受外部環境因素影響，較多員工無法到崗，使得公司貨款的催收工作以及客戶支付貨款工作均受到較大影響。

2. 賬齡在一年以上的應收賬款賬面余額大幅增長的原因

公司2021-2023年3月31日應收賬款賬面余額賬齡情況如下：

單位：萬元

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公司2022年末賬齡在1年以上的應收賬款賬面余額較2021年末增加34,187.86萬元，其中賬齡1-2年的應收賬款賬面余額增加30,044.74萬元。主要系公司2021年裝備類產品交付較為集中，形成應收賬款余額規模較大，同時受外部環境因素影響，2022年回款相對較少所致。

在銷售方面，公司在2020年為滿足社會面對人體測溫類產品的需求，公司對裝備類產品的交付較多延期至2021年交付，使得公司2021年裝備類的銷售收入水平較高，從而在2021年末形成的應收賬款余額規模較大。

在回款方面，公司應收賬款期末余額以裝備類客戶為主，公司與裝備類產品需求客戶約定的賬期一般要長于其他民用產品客戶，并且客戶的付款審批流程較長，進一步拉長了該類客戶的應收賬款回款周期。同時，公司裝備類客戶執行預算管理制度，年度付款規模受財政年度預算、撥款資金到位情況等因素影響，付款時點普遍集中于下半年尤其是第四季度。2022年12月，公司及客戶受外部環境因素影響，較多員工無法到崗，使得公司貨款的催收工作以及客戶支付貨款工作均受到較大影響。

綜合上述影響，公司裝備類客戶2022年末的應收賬款賬面余額在賬齡1-2年的增長幅度較為明顯。

3. 公司對客戶的信用政策變化情況

公司根據客戶合作年限、股東背景、資信實力、歷史履約等情況，綜合考慮授予客戶信用政策。公司主要客戶經營情況較為穩定，公司對主要客戶的信用政策未發生變化。

(二) 請你公司結合問題（1）的答復，說明仍按組合對所有應收賬款計提壞賬準備的合理性，認真自查應收賬款壞賬準備計提是否充分

1. 公司按組合對所有應收賬款計提壞賬準備的合理性分析

公司客戶主要為國內電力公司、科研院所等央企國企單位，該等客戶的資金實力雄厚，信用程度較高，與公司合作關系穩定，應收賬款的回收風險相對較小。公司應收賬款余額較大主要系公司2021年裝備類產品交付較為集中，形成應收賬款余額規模較大，同時受外部環境因素影響，2022年回款相對較少所致。公司主要客戶經營情況較為穩定，客戶未發生如被失信執行、破產等對后續回款產生重大影響的事項。因此，公司對所有客戶的應收賬款按照組合計提壞賬準備具有合理性。

2. 公司應收賬款壞賬準備計提充分性分析

2022年末，公司與同行業可比公司高德紅外按組合對應收賬款壞賬準備計提政策對比情況如下：

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公司與同行業可比公司高德紅外壞賬準備計提政策接近，總體符合整個行業的經營特點和應收賬款風險特征。2022年末，公司與高德紅外應收賬款總體的壞賬準備計提比例分別為14.37%和14.52%，兩者比例較為接近。同時，公司2022年核銷的應收賬款為49.84萬元，實際發生的壞賬金額較少，公司整體壞賬計提政策謹慎合理。

綜上所述，公司按組合對應收賬款計提壞賬準備合理，應收賬款壞賬計提政策與同行業可比上市公司基本一致，應收賬款壞賬準備計提充分。

(三) 核查程序及核查意見

1. 核查程序

(1) 了解與應收賬款減值相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定其是否得到執行，并測試相關內部控制的運行有效性；

(2) 對重要應收賬款實施獨立函證程序；

(3) 詢問公司銷售負責人、財務負責人，了解公司應收賬款與營業收入變動幅度差異較大的原因，賬齡在一年以上的應收賬款賬面余額大幅增長的原因，以及公司對主要客戶的信用政策是否發生變化等情況；

(4) 獲取公司編制的應收賬款賬齡分析表和壞賬準備計提表，檢查賬齡劃分的準確性，復核公司對于應收賬款組合的劃分是否合理，并對壞賬準備的金額進行重新計算；

(5) 獲取公司2022年應收賬款核銷清單，了解核銷原因及核銷流程；

(6) 對比同行業可比公司的壞賬計提政策，分析應收賬款壞賬計提政策是否和同行業可比公司一致。

2. 核查意見

經核查，年審會計師認為：

(1) 公司營業收入和應收賬款賬面余額變化幅度差異較大，以及賬齡在一年以上的應收賬款賬面余額大幅增長的原因合理，符合公司實際經營情況，公司對主要客戶的信用政策未發生變化；

(2) 公司按組合對所有應收賬款計提壞賬準備具有合理性，公司應收賬款壞賬準備計提充分。

三、報告期末，你公司應收票據賬面余額1.18億元，壞賬準備余額0.13億元，賬面價值1.05億元。請你公司說明相關應收票據對應的業務及客戶類型，票據期限是否超過1年，票據是否存在逾期未能兌付的情形。

1. 公司相關應收票據對應的業務及客戶類型

公司期末應收票據主要系銷售紅外光電及巡檢機器人等產品回款形成。公司的客戶類型主要包括以科研院所、裝備承制單位為主的裝備類客戶和以國內電力公司、汽車制造公司為主的民用類客戶，其中裝備類客戶期末應收票據余額10,522.88萬元，占比89.16%；民用類客戶期末應收票據余額1,279.91萬元，占比10.84%。

2. 公司相關應收票據期限分布情況

公司期末應收票據余額按照票據期限分布情況如下表所示：

單位：萬元

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根據上表，公司期末應收票據期限均未超過1年，主要分布于6個月以內，其金額占比超過80%。截至本回復說明出具日，公司2022年末應收票據不存在逾期未能兌付的情形。

四、報告期末，你公司存貨賬面余額5.39億元，同比增長15.95%，存貨跌價準備余額0.29億元，存貨跌價準備整體計提比例為5.37%。

(1) 請你公司結合在手訂單情況，說明在營業收入下降的情況下存貨賬面余額同比增長的原因。

(2) 請你公司結合營業收入、毛利率下降等情況，認真核查存貨跌價準備計提是否充分。請年審會計師核查并發表明確意見。

(一) 請你公司結合在手訂單情況，說明在營業收入下降的情況下存貨賬面余額同比增長的原因

公司2021-2022年末存貨明賬面余額細情況如下：

單位：萬元

■

公司2022年末存貨賬面余額較2021年末增加長15.95%，各個類別均有不同程度的增長，主要系公司基于實際生產經營情況、采購周期等因素進行材料采購和生產備貨所致。公司主要存貨類別余額增長的具體原因如下：

1. 原材料

公司原材料主要為探測器、鏡頭、鏡片、芯片、電路板等，公司整體原材料庫存規模較大，且2022年末賬面余額較2021年末增加2,687.87萬元，主要系：(1) 公司的部分主材，如：制冷型紅外探測器需要外購，且整體采購周期較長，因此公司2022年上半年根據市場預期提前進行備貨；(2) 受外部經濟下行、裝備類產品采購計劃延期等因素影響，公司2022年營業收入規模下滑幅度相對較大，相應導致公司2022年末原材料庫存規模的增長；(3) 公司持續加大新技術和新品的研究開發，隨著北京研發及實驗中心的正式投用，公司2022年在研發活動的材料投入為4,804.63萬元，較2021年增長40.70%。隨著公司研發投入力度的加大，亦使公司對研發材料儲備相應進行增加。

2. 在產品及產成品

截至2022年末，公司在手訂單金額為19,266.59萬元，對期末在產品及產成品的訂單支持率為62.24%，訂單支持率處于合理水平。2022年末，公司在產品及產成品賬面余額較2021年末增加4,685.06萬元，主要系：(1) 公司2022年新增部分裝備類產品已基本定型，因公司在生產過程中需要對所生產的產品進行調試和檢測，導致產品生產周期相對較長。公司為確保該部分新增產品定型后能對客戶及時交付，對該新產品中的通用大件材料在2022年完成主要生產工序，以縮短產品的整體交付周期；(2) 公司近年加大對機載光電吊艙的新產品投入，公司2022年對該新產品持續進行優化升級，相關存貨余額規模保持增長；(3) 2022年12月，公司及客戶受外部環境因素影響，較多員工無法到崗，使得公司產品的交付進度延后，相應使得公司期末產成品余額上升；(4) 公司積極對外開拓業務，2022年提供給客戶試用體驗的產品數量有所增長。

(二) 請你公司結合營業收入、毛利率下降等情況，認真核查存貨跌價準備計提是否充分

公司營業收入2022年下降，主要系受民品客戶對產品的訂貨需求階段性減緩以及“十四五”規劃期間的裝備類產品采購計劃陸續下達，訂單簽訂有所延遲綜合影響。整體而言，公司2022年業績受階段性市場需求減緩而下降，隨著經濟開始復蘇及“十四五”裝備采購計劃的確定，公司收入水平預計會逐步回升。公司毛利率下降主要系受產銷量減少，固定成本占比上升所致，公司綜合毛利率水平仍保持在45%以上，公司保持良好產品的盈利能力。公司綜合考慮存貨的可變現凈值、庫齡以及存貨殘次情況確定存貨跌價準備。

2022年末，公司存貨庫齡結構及存貨跌價準備具體情況如下：

單位：萬元

■

2022年，結合存貨庫齡以及儲備情況，庫齡在3年以上的存貨中，進口探測器、芯片、定型裝備類產品，屬于儲備材料或備庫成品，其可變現凈值明顯高于成本，尚不存在減值跡象。而3年以上其余存貨，公司根據企業會計準則的規定，將存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值的，計提存貨跌價準備。

綜上所述，公司按存貨成本與可變現凈值孰低原則計提存貨跌價準備，計提方法符合企業會計準則的規定，計提減值金額充分、合理。

(三) 核查程序及核查意見

1. 核查程序

(1) 了解與存貨管理相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定其是否得到執行，并測試相關內部控制的運行有效性；

(2) 實施存貨監盤程序，觀察和檢查存貨的數量、狀況；

(3) 詢問銷售負責人、生產負責人，了解公司在手訂單、未來的生產計劃、產品的生產周期等情況；

(4) 獲取并復核期末存貨庫齡明細表及管理層對存貨估計售價的預測，對庫齡較長的存貨進行分析性復核，分析存貨跌價準備是否合理；

(5) 獲取存貨跌價準備計算表，復核存貨減值測試過程，抽查是否按相關會計政策及會計估計執行，檢查以前年度計提的存貨跌價準備本期的變化情況等，核實存貨跌價準備計提是否充分。

2. 核查意見

經核查，年審會計師認為，公司存貨跌價準備的計提符合企業會計準則的相關規定，公司存貨跌價準備計提充分、合理。

五、報告期末，你公司其他應收款賬面余額4,131.79萬元。按欠款方歸集的前五名欠款方中，對浙江科技房地產開發有限公司的代墊購房款余額433.30萬元，賬齡為5年以上，對兩名員工的員工借款及備用金余額610.55萬元，賬齡為2年以內。請你公司說明代墊購房款至今未收回的原因，員工借款及備用金余額較高的原因，你公司有關員工借款及備用金的內部控制制度是否能夠有效運行。

(一) 代墊購房款至今未收回的原因

該代墊購房款系2007年科技系統內部福利分房，公司為后續吸引人才，按要求統一購置的經濟適用房。根據購房協議，該批經濟適用房包括8套普通居民住宅和3個配套車位，其中住宅面積合計773.9平方米，房款總金額約為420萬元（以最后交房結算為準），標準內住房售價4,700元/平方米，標準外6,000元/平方米，地下車位16萬元/個。該批經濟適用房公司后續會將房產轉讓給符合要求的人才，因此該款項系公司替未來認購員工代墊的購房款；由于該8套房產位置位于杭州市中心地段，同地段市場價格遠高于該批經濟適用房的認購價格，因此將對引進人才有較強的吸引力。因公司尚未最終確定認購該經濟適用房的人選，故代墊購房款至今尚未收回。

(二) 兩名員工的員工借款及備用金余額較高的原因

公司兩名員工借款及備用金期末余額合計610.55萬元，金額較大的原因系公司對銷售部門員工日常備用金借取實行團隊領導責任制，即每個銷售團隊由團隊負責人向公司借取團隊成員所需的備用金，借取備用的申請、歸還全部由該負責人負責。2022年末，公司備用金較大的員工賴曉健和徐維生在公司分別擔任銷售大區經理和特種產品部部門經理職務，其下屬團隊成員約50人，整體人均業務備用金在15萬元左右，預計能夠滿足業務人員外出3-4個月開拓業務的開支。

(三) 公司有關員工借款及備用金的內部控制制度運行情況

員工備用金主要用于公司及其下屬子公司的業務拓展、研發項目以及其他業務的實施。管理人員借用備用金時，由用款人員對該項目的具體資金需求填寫借款單，注明借款事由，并經部門經理、財務負責人、分管領導、批準人審批簽字。財務人員審核簽字后的借款單的各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續。銷售人員借用備用金時，由用款人員對該項目的具體資金需求填寫借款單，注明借款事由，并經辦事處經理、大區經理、業務部審核人的審批簽字，后由大區經理按照借款單向財務部門申請備用金借取，經總經理審批后，財務人員將備用金打款至大區經理賬戶，由其將備用金轉給需求人。每季度末，各備用金借取人員需要對已實際發生的開支及時報送財務部門，逾期未及時報銷的，公司視金額大小情況，采取相應的警示措施。業務人員及經辦人員在事項辦理完畢后，應及時將尚未使用完畢的備用金進行歸還。

備用金相關內控制度包括：為加強公司對資金的內部控制，保證資金安全，提高資金的使用效率，公司制定了《貨幣資金管理制度》《財務管理制度》《備用金管理制度》等內控制度，對備用金的用途、管理、借支程序、報銷流程、清理與歸還、考核、監督和檢查做細致而明確的規定，明確公司財務部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制制度的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負責，部門負責人和項目負責人對本制度在該部門和該項目的有效執行、資金的安全完整負責，同時明確各級審批責任人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對于員工借支、報銷備用金，公司嚴格執行《貨幣資金管理制度》《財務管理制度》《備用金管理制度》等內控制度，嚴格審批流程和單據查驗等，報告期內，公司市場各項制度均得到了有效的實施，相關內控機制得到有效執行。

六、報告期末，你公司貨幣資金余額5.01億元；短期借款、一年內到期的非流動負債、長期借款余額合計1.12億元，同比增長128.71%。請你公司結合可使用貨幣資金情況，說明報告期內借款余額快速增長的原因。

1. 報告期各期末，公司貨幣資金、短期借款變動情況

報告期各期末，公司貨幣資金、短期借款變動情況如下：

單位：萬元

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根據上表，公司期末貨幣資金總額相較期初下降27.30%，其中募集資金余額下降25.47%，公司自有流動資金下降31.04%；期末銀行借款余額相較期初增加128.71%，其增加主要用于補充公司貨幣資金中的自有資金部分，業務上具有合理性。

2. 報告期內借款余額增長較快的原因

(1) 公司業務正常發展的資金需要

由于公司應收賬款期末余額以裝備類客戶為主，公司與裝備類產品需求客戶約定的賬期一般要長于其他民用產品客戶，并且客戶的付款審批流程較長，進一步拉長了該類客戶的應收賬款回款周期。同時，公司裝備類客戶執行預算管理制度，年度付款規模受財政年度預算、撥款資金到位情況等因素影響，付款時點普遍集中于下半年，尤其在第四季度。2022年12月，公司及客戶受外部環境因素影響，較多員工無法到崗，使得公司貨款的催收工作以及客戶支付貨款工作均受到較大影響。為正常業務發展，公司于2022年增加了部分銀行借款。

(2) 公司大額資本性支出的資金需要

本期公司使用自有資金支出較大的投資性活動具體情況如下：

單位：萬元

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本期公司自有資金支出較大的投資性活動為智能光電探測系統制造基地項目建設和購買濱江新產業園土地使用權(冠山地塊)土地使用權，二者合計支出5,179.20萬元；其中智能光電探測系統制造基地項目預算投資55,000.00萬元，截止2022年末累計投資比例7.23%，公司預計2023年仍需持續投資。由于該項目不屬于募集資金項目，資金來源需要公司自行籌集，為滿足項目后續投資支出及正常生產經營資金需求，公司2022年末銀行借款余額增長較多，與實際情況相符。

(3) 公司與金融機構合作的需要

公司通過銀行貸款維護與合作銀行的良好關系，提高資金運營效率。公司定期制定資金管理計劃，并跟蹤計劃運行，在預計資金存在缺口時，綜合考慮資金籌措能力、資金成本和資產管理能力等因素，通過短期銀行借款進行補充。公司積極建立與銀行的良好合作關系，以期提高公司在銀行的信用額度及降低資金成本等。

綜上，公司期末相較期初增加了部分銀行借款，在業務上具有合理性。

特此公告。

浙江大立科技股份有限公司 董事會

二○二三年七月十二日